1.范围

适用于企业内所有员工工资条的设置、生成、发放以及员工查看工资条的相关操作。

2.规范性引用文件

DB13/T 3008.2-2024  人力资源服务规范

3.术语和定义

工资条是企业发放工资时，提供给员工的一份详细记录工资构成和发放明细的清单。它是员工薪酬信息的直观呈现，具有重要的作用。

4.职责分工

4.1资源部门

负责工资条模板的设计与设置，根据企业薪酬结构与相关法律法规要求，确定工资条应包含的项目内容，如员工基本信息（姓名、工号、部门）、工资发放周期、基本工资、奖金（绩效奖金、项目奖金、年终奖金等）、津贴补贴（交通补贴、住房补贴、餐补、高温补贴等）、加班工资、扣减项（个人所得税、社会保险与住房公积金个人缴纳部分）、实发工资等，并对各项目的排列顺序、格式规范进行设计，确保工资条简洁明了、易于理解。

组织薪酬数据的整理与核对工作，在每月薪酬核算完成后，将薪酬数据按照工资条模板要求进行整理，确保数据的准确性与完整性，与财务部门共同对数据进行交叉核对，重点检查工资计算的正确性、各项扣减项目的合规性以及与员工考勤、绩效等数据的一致性，如有问题及时进行修正。

生成工资条并进行发放，将核对无误的薪酬数据导入工资条生成系统或软件，生成电子工资条或打印纸质工资条。对于电子工资条，通过企业内部办公系统（如 OA 系统、邮件系统）发送给员工，并设置相应的查看权限与密码保护；对于纸质工资条，按照部门或员工编号进行分类整理，密封后交由各部门负责人发放给员工，同时做好发放记录与签收确认工作。

解答员工关于工资条的疑问与咨询，在员工查看工资条后，如对工资条中的内容有疑问或不理解，人力资源部门应及时提供解释与说明，帮助员工理解工资构成与计算方式，处理员工关于工资条的投诉与建议，如涉及工资计算错误等问题，及时进行调查与处理，并将处理结果反馈给员工。

4.2财务部门

参与工资条模板的审核工作，从财务合规性角度对工资条模板中的项目设置、计算逻辑进行审查，确保工资条符合国家税收法规、财务制度以及企业内部财务管理要求，如个人所得税计算方法的准确性、社会保险与住房公积金计提与扣减的合规性等，并提出修改意见与建议。

提供薪酬数据并与人力资源部门进行数据核对，在薪酬核算过程中，财务部门负责提供与财务相关的数据信息，如社会保险与住房公积金的缴纳基数与比例、个人所得税的计算依据等，并与人力资源部门共同对薪酬数据进行核对，确保工资条中的数据与财务账目一致，在工资条生成后，对工资条数据进行再次审核，确认无误后进行发放操作。

协助处理工资条相关的财务问题，如员工对工资条中的财务扣减项目有疑问时，财务部门应配合人力资源部门提供详细的财务解释与说明，协助解决因财务数据错误或不清晰导致的工资条纠纷，确保企业薪酬发放的财务准确性与稳定性。

4.3员工

按照企业规定的方式与时间查看工资条，在收到查看工资条的通知后，及时登录企业内部办公系统或领取纸质工资条进行查看，仔细核对工资条中的各项信息，包括个人基本信息、工资项目明细、扣减项目及实发工资等，确保工资信息准确无误。

如发现工资条信息有误或有疑问，在规定时间内（如收到工资条后的 [5]个工作日内）向人力资源部门提出反馈，提供详细的疑问点或错误信息说明，并配合人力资源部门进行调查核实，不得恶意传播不实工资信息或扰乱企业薪酬管理秩序。

妥善保管工资条，无论是电子工资条还是纸质工资条，员工应妥善保存，以备日后查询或作为个人财务记录的依据，同时应遵守企业关于工资条保密的相关规定，不得将工资条信息泄露给无关人员，保护个人隐私与企业薪酬信息安全。

5.流程步骤

5.1工资条设置

人力资源部门根据企业薪酬体系与相关法律法规要求，设计工资条模板。确定工资条的表头信息，包括企业名称、工资条所属月份等；设置员工基本信息栏，依次填入员工姓名、工号、部门等内容；规划工资项目明细栏，按照基本工资、奖金、津贴补贴、加班工资、扣减项、实发工资的顺序依次排列，并明确各项目的名称、计算单位（如元）及小数位数（如保留两位小数）；在工资条底部设置备注栏，用于说明特殊工资项目或扣减项目的计算依据与相关政策解释。

对设计好的工资条模板进行内部审核，组织人力资源部门内部相关人员（如薪酬专员、人力资源经理等）对模板的内容完整性、格式规范性、计算逻辑准确性进行审核，重点检查各工资项目的计算方式是否符合企业薪酬制度、扣减项目是否符合法律法规要求、工资条整体布局是否美观清晰等，审核人员提出修改意见并进行修改完善，直至模板通过内部审核。

将审核通过的工资条模板提交给财务部门进行财务合规性审核，财务部门从财务角度对模板中的项目设置、计算逻辑、数据格式等进行审查，如检查个人所得税计算公式是否正确、社会保险与住房公积金扣减比例是否符合规定等，财务部门提出审核意见后，人力资源部门与财务部门进行沟通协商，对模板进行必要的调整与优化，确保工资条模板既满足人力资源管理需求，又符合财务合规性要求。

5.2工资条生成与发放

每月薪酬核算完成后，人力资源部门将薪酬数据按照工资条模板要求进行整理与录入，确保数据的准确性与完整性。录入过程中，仔细核对员工基本信息、工资项目金额、扣减项目金额等数据，避免数据录入错误。对于涉及复杂计算的工资项目（如绩效奖金、加班工资等），再次检查计算依据与计算过程是否正确，录入完成后，对薪酬数据进行初步校验，检查数据的逻辑一致性与合理性。

人力资源部门将整理好的薪酬数据导入工资条生成系统或软件，生成电子工资条或打印纸质工资条。对于电子工资条，在生成过程中设置员工查看权限，如通过员工工号与密码进行登录查看，确保工资条信息的安全性与保密性；对于纸质工资条，选择合适的纸张与打印格式，确保工资条打印清晰、排版整齐，按照部门或员工编号进行分类整理，每一份工资条装入密封袋，并在密封袋上标注员工姓名、工号与部门信息。

电子工资条通过企业内部办公系统（如 OA 系统、邮件系统）发送给员工，发送时确保邮件主题清晰明了（如 “[月份] 工资条 - [员工姓名]”），邮件内容简要说明工资条查看方式与注意事项（如 “请登录企业内部办公系统，输入工号与密码查看工资条，如有疑问请联系人力资源部门”）。纸质工资条则交由各部门负责人进行发放，人力资源部门向部门负责人提供工资条发放清单，部门负责人在发放工资条时，要求员工在发放清单上签字确认，确保工资条发放到位，发放完成后，部门负责人将发放清单交回人力资源部门存档。

5.3工资条查看与反馈

员工在收到查看工资条的通知后，按照通知要求的方式与时间进行查看。对于电子工资条，员工登录企业内部办公系统或邮件客户端，输入工号与密码，打开工资条文件进行查看；对于纸质工资条，员工在领取后，小心拆开密封袋，查看工资条内容。查看过程中，员工仔细核对工资条中的各项信息，包括个人基本信息是否正确、工资项目金额是否与自己的预期相符、扣减项目金额是否合理等，如发现工资条信息有误或有疑问，员工应做好记录。

员工如发现工资条信息有误或有疑问，在规定时间内（如收到工资条后的 [5] 个工作日内）向人力资源部门提出反馈。反馈方式可以是通过企业内部办公系统提交反馈申请、发送邮件至人力资源部门邮箱或直接与人力资源部门相关人员电话联系等，员工在反馈时应提供详细的疑问点或错误信息说明，如 “工资条中绩效奖金金额与我实际的绩效评估结果不符，请核实”，并提供相关证据或信息（如绩效评估报告编号、工资计算的错误数据等），以便人力资源部门进行调查核实。

人力资源部门收到员工的反馈后，及时对工资条信息进行调查核实。首先，检查薪酬数据的原始记录与计算过程，确认是否存在数据录入错误、计算错误或政策执行错误等问题；其次，与相关部门（如财务部门、员工所在部门）进行沟通协调，了解是否存在特殊情况或其他影响工资计算的因素；根据调查结果，如确定工资条信息存在错误，及时进行修正，并重新生成工资条或补发工资差额，将修正结果反馈给员工，向员工解释错误原因与修正过程，确保员工满意；如工资条信息无误，人力资源部门向员工详细解释工资构成与计算方式，消除员工的疑问与误解，维护企业薪酬管理的公信力。

6.监督与检查

企业内部审计部门或监督小组定期对工资条的设置、生成与发放过程进行检查与监督，检查周期一般为每季度一次或每半年一次。检查内容包括工资条模板的设计是否符合企业薪酬体系与法律法规要求、薪酬数据的准确性与完整性、工资条生成与发放操作是否规范、员工查看工资条的反馈处理是否及时有效等方面。

对于检查过程中发现的问题，如工资条模板设置错误、薪酬数据错误、工资条发放不及时或员工反馈处理不当等，及时向人力资源部门与财务部门提出整改要求，要求其制定整改措施并在规定时间内完成整改，整改完成后进行复查，确保问题得到彻底解决，同时对相关责任人进行问责与教育，避免类似问题再次发生。

7.附则

本标准由企业人力资源部门负责解释与修订。

本标准自发布之日起生效实施。

[企业名称]廊坊市新华劳务派遣有限公司

[发布日期]2024年3月

廊坊劳务派遣，廊坊人事代理，廊坊人事外包

本文来源：http://www.xinhuapaiqian.com/gongzitiaoshezhi595.html

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